Mức phạt vi phạm đăng ký kinh doanh đăng ký thuế

Mục lục

Cập nhật mức phạt mới nhất đối với hộ kinh doanh, cá nhân vi phạm quy định về đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế, theo Nghị định 122/2021/NĐ-CP và 125/2020/NĐ-CP.

Mức phạt vi phạm đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân sẽ tiếp tục được siết chặt trong năm 2025. Theo quy định tại Nghị định 122/2021/NĐ-CP, Nghị định 125/2020/NĐ-CP và Bộ luật Hình sự, hành vi chậm đăng ký, khai sai hoặc trốn thuế có thể bị xử phạt hành chính nặng hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự. Bài viết dưới đây cung cấp hướng dẫn và phân tích cụ thể cho từng trường hợp.

1. Vì sao cần tuân thủ quy định về đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế?

Khi tham gia hoạt động kinh doanh, cá nhân và hộ gia đình có trách nhiệm thực hiện đầy đủ thủ tục pháp lý như đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế, khai báo hoạt động.

Việc tuân thủ không chỉ giúp tránh bị xử phạt, mà còn là cơ sở bảo vệ quyền lợi khi có tranh chấp, thanh tra hoặc kiểm tra tài chính.

2. Mức phạt vi phạm về đăng ký kinh doanh theo Nghị định 122/2021/NĐ-CP

Căn cứ Điều 62 của Nghị định 122/2021/NĐ-CP, các mức xử phạt đối với hành vi vi phạm quy định về đăng ký hộ kinh doanh bao gồm:

Phạt từ 5.000.000 – 10.000.000 đồng

Áp dụng với các hành vi:

Đăng ký nhiều hơn một hộ kinh doanh
Thành lập hộ kinh doanh khi không đủ điều kiện theo luật
Không đăng ký hộ kinh doanh trong trường hợp bắt buộc
Không đăng ký thay đổi nội dung giấy chứng nhận hộ kinh doanh trong vòng 10 ngày

Phạt từ 10.000.000 – 20.000.000 đồng

Áp dụng cho:

Kê khai không trung thực trong hồ sơ đăng ký
Tiếp tục kinh doanh ngành nghề có điều kiện khi đã bị yêu cầu tạm dừng hoạt động

3. Mức phạt vi phạm về đăng ký thuế theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP

Cảnh cáo

Áp dụng khi chậm đăng ký thuế hoặc thông báo tạm ngừng/tiếp tục hoạt động từ 1 đến 10 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.

Phạt từ 1.000.000 – 2.000.000 đồng

Áp dụng trong các trường hợp:

Chậm từ 1 đến 30 ngày trong việc đăng ký thuế hoặc thông báo tiếp tục hoạt động
Thông báo tạm ngừng hoạt động trễ
Không thông báo tạm ngừng theo quy định

Phạt từ 3.000.000 – 6.000.000 đồng

Khi hồ sơ đăng ký thuế hoặc thông báo tiếp tục hoạt động trễ từ 31 đến 90 ngày.

Phạt từ 6.000.000 – 10.000.000 đồng

Áp dụng khi:

Trễ từ 91 ngày trở lên
Không thông báo tiếp tục hoạt động kinh doanh dù không phát sinh thuế

4. Mức phạt trốn thuế theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP và Bộ luật Hình sự

Xử phạt hành chính theo Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP

Trường hợp	Mức phạt
Có tình tiết giảm nhẹ	1 lần số thuế trốn
Không có tình tiết tăng nặng hoặc giảm nhẹ	1,5 lần
Có 1 tình tiết tăng nặng	2 lần
Có 2 tình tiết tăng nặng	2,5 lần
Từ 3 tình tiết tăng nặng trở lên	3 lần

Truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015

Tình tiết	Mức xử lý
Trốn thuế từ 100 triệu đồng	Phạt 100–500 triệu hoặc tù 3–24 tháng
Có tổ chức, tái phạm, trốn từ 300 triệu–1 tỷ	Phạt 500 triệu–1,5 tỷ hoặc tù 1–3 năm
Trốn trên 1 tỷ đồng	Tù 2–7 năm và có thể bị tịch thu tài sản