Từ ngày 1/7/2025, các chính sách thuế mới theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 sẽ chính thức có hiệu lực. Bài viết sau tổng hợp 7 điểm thay đổi lớn mà doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh cần nắm rõ.

1. Tổng quan chính sách thuế mới từ 1/7/2025

Theo Luật Thuế GTGT 2024 có hiệu lực từ ngày 1/7/2025, chính sách thuế mới từ 1/7/2025 bao gồm:

• Điều chỉnh đối tượng không chịu thuế GTGT.

• Thay đổi cách tính thuế với hàng hóa nhập khẩu.

• Bổ sung quy định về giá tính thuế với hàng khuyến mại.

• Điều chỉnh thuế suất GTGT nhiều nhóm ngành.

• Thay đổi điều kiện khấu trừ thuế đầu vào.

• Bổ sung trường hợp được hoàn thuế.

• Tăng ngưỡng doanh thu chịu thuế từ năm 2026.

2. Các điểm thay đổi trong chính sách thuế mới từ 1/7/2025

2.1. Điều chỉnh đối tượng không chịu thuế GTGT

Một số nhóm hàng hóa, dịch vụ như phân bón, máy móc nông nghiệp, dịch vụ chứng khoán... sẽ không còn thuộc nhóm không chịu thuế GTGT.
Đồng thời, bổ sung hàng viện trợ thiên tai, dịch bệnh là đối tượng không chịu thuế.

2.2. Giá tính thuế với hàng nhập khẩu thay đổi

Giá tính thuế GTGT mới sẽ được xác định dựa trên:

Giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập khẩu + Các khoản thuế bổ sung + Thuế tiêu thụ đặc biệt + Thuế bảo vệ môi trường.

 So với quy định hiện hành, chính sách thuế mới từ 1/7/2025 làm rõ hơn cách tính và loại thuế liên quan.

2.3. Hàng khuyến mại hợp pháp được miễn tính thuế GTGT

Hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại đúng theo quy định thương mại sẽ được tính thuế GTGT bằng 0 đồng. Điều này tạo thuận lợi lớn cho các chương trình marketing doanh nghiệp.

2.4. Điều chỉnh thuế suất GTGT với nhiều nhóm ngành

• Một số nhóm chuyển từ không chịu thuế sang 5%, hoặc từ 5% sang 10%.

• Bổ sung nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 0% như vận tải quốc tế, hàng miễn thuế ở sân bay.

 Đây là thay đổi đáng chú ý trong chính sách thuế mới từ 1/7/2025 vì ảnh hưởng trực tiếp đến giá bán và chi phí đầu vào của nhiều doanh nghiệp.

2.5. Siết điều kiện khấu trừ thuế đầu vào

Tất cả hàng hóa, dịch vụ mua vào đều phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, trừ trường hợp đặc biệt. Trước đây, giá trị dưới 20 triệu đồng được miễn yêu cầu này.

2.6. Bổ sung trường hợp hoàn thuế GTGT

Doanh nghiệp sản xuất hàng chịu thuế suất 5% được hoàn thuế nếu:

• Có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ từ 300 triệu trở lên;

• Sau 12 tháng hoặc 4 quý liên tiếp.

 Đây là một điểm mới tích cực trong chính sách thuế mới từ 1/7/2025, giúp cải thiện dòng tiền cho doanh nghiệp.

2.7. Tăng mức doanh thu chịu thuế của hộ, cá nhân kinh doanh

Từ 1/1/2026, mức doanh thu tối thiểu để phải chịu thuế GTGT tăng từ 100 triệu đồng lên 200 triệu đồng/năm.

 Quy định này nằm trong lộ trình của chính sách thuế mới từ 1/7/2025, giúp giảm gánh nặng thuế cho hộ kinh doanh nhỏ.

3. Doanh nghiệp cần làm gì?

Để tuân thủ đúng chính sách thuế mới từ 1/7/2025, doanh nghiệp nên:

• Rà soát danh mục hàng hóa, dịch vụ theo thuế suất mới.

• Điều chỉnh hệ thống kế toán, hóa đơn điện tử.

• Tăng cường kiểm soát thanh toán qua ngân hàng.

• Cập nhật quy trình hoàn thuế và khuyến mại theo quy định mới.

Kết luận

Chính sách thuế mới từ 1/7/2025 sẽ tạo ra nhiều thay đổi trong hoạt động kế toán – tài chính của doanh nghiệp. Việc cập nhật sớm và tuân thủ đúng sẽ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý và tối ưu hiệu quả thuế.

CÔNG TY LUẬT TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN NEW & NEW

Địa chỉ trụ sở chính: 3A Đồng Nai, Phường 2, quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh.

Tổng đài tư vấn: 090.180.6668

Email: info@newlawfirm.com.vn

Website:https://newlawfirm.com.vn/