Thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi công ty cổ phần

Từ 01/7/2025, công ty cổ phần phải kê khai chủ sở hữu hưởng lợi khi thành lập, thay đổi vốn điều lệ hoặc chuyển nhượng cổ phần theo Nghị định 168/2025/NĐ-CP.

I. Quy định chung về thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi công ty cổ phần

Từ 01/7/2025, theo Nghị định 168/2025/NĐ-CP và Thông tư 68/2025/TT-BTC, doanh nghiệp phải thực hiện đầy đủ thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi với cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh.

• Doanh nghiệp thành lập trước 01/7/2025: Phải bổ sung thông tin chủ sở hữu hưởng lợi.

• Doanh nghiệp thành lập từ 01/7/2025: Thực hiện kê khai ngay khi đăng ký thành lập.

Việc thực hiện đúng thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi giúp minh bạch hóa hoạt động doanh nghiệp và hạn chế rủi ro pháp lý.

II. Thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi khi thành lập công ty cổ phần

1. Thời điểm kê khai

Doanh nghiệp phải thực hiện thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi ngay khi nộp hồ sơ đăng ký thành lập công ty cổ phần.

2. Cách kê khai thông tin

• Mục 13 – Mẫu số 4 Giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp (Công ty cổ phần).

• Mẫu số 10 Phụ lục I – Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi (cột 9, 10, 11).

• Mẫu số 11 – Kê khai riêng nếu cổ đông là tổ chức sở hữu từ 25% cổ phần có quyền biểu quyết trở lên.

3. Thủ tục thực hiện

Thực hiện thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi đồng thời với thủ tục đăng ký thành lập theo Điều 22, 26 Luật Doanh nghiệp 2020 và khoản 4 Điều 24 Nghị định 168/2025/NĐ-CP.

III. Thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi trong quá trình hoạt động

1. Thay đổi vốn điều lệ làm thay đổi chủ sở hữu hưởng lợi

• Thời điểm: Trong 10 ngày kể từ khi thay đổi vốn điều lệ, doanh nghiệp phải thực hiện thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi (Khoản 1 Điều 52 Nghị định 168/2025/NĐ-CP).

• Trường hợp thay đổi vốn điều lệ: Tăng hoặc giảm vốn theo quy định tại Điều 112, 124, 125 Luật Doanh nghiệp 2020 (sửa đổi, bổ sung năm 2025).

• Cách kê khai: Sử dụng Mẫu số 12, Mẫu số 10 và Mẫu số 11 ban hành kèm Thông tư 68/2025/TT-BTC.

2. Chuyển nhượng cổ phần làm thay đổi chủ sở hữu hưởng lợi

Khi cổ đông chuyển nhượng cổ phần dẫn đến thay đổi thông tin, doanh nghiệp phải thực hiện thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi trong 10 ngày kể từ khi hoàn tất chuyển nhượng. Hồ sơ thực hiện tương tự thay đổi vốn điều lệ.

3. Công ty có vốn đầu tư nước ngoài

Doanh nghiệp có thể gộp thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi với thủ tục thay đổi thông tin cổ đông là nhà đầu tư nước ngoài khi phát sinh thay đổi.

IV. Lưu ý quan trọng

Việc thực hiện thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi đầy đủ và đúng hạn là bắt buộc. Doanh nghiệp vi phạm có thể bị xử phạt theo Luật Phòng, chống rửa tiền và Nghị định 122/2021/NĐ-CP.

Kết luận

Từ 01/7/2025, tất cả công ty cổ phần bắt buộc phải thực hiện đúng thủ tục kê khai chủ sở hữu hưởng lợi khi thành lập, thay đổi vốn điều lệ hoặc chuyển nhượng cổ phần để đảm bảo minh bạch và tuân thủ pháp luật.

CÔNG TY LUẬT TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN NEW & NEW

Địa chỉ trụ sở chính: 3A Đồng Nai, Phường Tân Sơn Hòa, Thành phố Hồ Chí Minh.

Tổng đài tư vấn: 090.180.6668

Email: info@newlawfirm.com.vn

Website:https://newlawfirm.com.vn/